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                        蚌埠学院公务卡使用管理办法

                        作者:cwc2017/01/28 08:07

                        蚌埠学院公务卡使用管理办法

                        第一章总则

                        第一条 为进一步适应国库集中收付制度改革,规范现金支付管理,减少现金结算,提高公务支出透明度和财务管理水平。根据安徽省财政厅、人民银行合肥中心支行《关于印发〈省级预算单位公务卡使用管理暂行办法〉的通知》(财库〔20071217号)、省财政厅《关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》(财库〔2012303号)等有关文件精神,结合学校实际情况,制定本办法。

                        第二条 本办法所称公务卡,是指我校在岗的正式职工(含同工同酬人员,下同)持有、保管和使用,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡,具备公务和个人消费功能,具有一定的透支消费额度和透支免息期。公务卡实行“一人一卡”实名制,教职工个人为持卡人并承担相应法律责任。公务卡的发卡银行为学校零余额账户开户银行。

                        公务卡使用银联标准信用卡,免费开卡、免收年费、免费短信通知、到期免费换卡、免挂失和补办卡手续费,具有25万元的透支额度和2556天的透支免息期。

                        第三条 公务卡结算是指学校在岗的正式职工在日常公务支出中先使用银行信用卡刷卡消费,在规定的期限内,按现行财务制度审核报销后,由财务处通过国库集中支付系统,直接将报销款转入个人信用卡,进行还款的结算方式。

                        第二章 公务卡的日常管理

                        第四条 凡学校在岗的正式职工均可按 “个人申请,学校审批,银行办理”的程序向学校指定公务卡发卡银行申请办理公务卡。

                        第五条 公务卡开立的基本程序:

                        (一)申请开立公务卡的教职工提供身份证复印件一份,亲笔填写公务卡申请表、个人征信业务授权书、送达地址确认条款等,并拍摄影像资料。

                        (二)财务处对申请办卡教职工的相关资料进行确认并集中送公务卡发卡行。发卡行按规定程序审核资料并办理公务卡。

                        (三)发卡行将办好的公务卡直接寄给申请人或学校。教职工在收到公务卡后应及时激活,激活的方式分为2种,由教职工任选一种:

                        1.通过电话激活

                        领取公务卡后,可以通过申领公务卡时填写的持卡人注册申请的家庭固定电话或手机拨打银行信用卡客服电话来启用,选择人工座机或按语音提示自助进行操作。

                        2.到银行网点激活

                        领取公务卡后,教职工可前往银行各营业网点进行激活。需本人携带身份证原件及公务卡。注册申请的家庭固定电话或手机号码变更未及时通知银行修改个人信息的,只能选择这个方式激活。

                        (四)关联:公务卡申办成功激活后,发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入学校公务卡支持系统进行管理。

                        各位教职工收到公务卡后,必须激活(启用)、关联后才能正常使用。

                        第六条 公务卡的使用和管理

                        (一)公务卡及密码由个人保管,限本人使用。

                        (二)持卡人因调离、退休等原因离开学校,应按要求及时还清债务,结清余额,并告知财务处,由财务处及时办理公务卡的停止使用手续。

                        (三)公务卡遗失或损毁后的补办等事项,由持卡人到发卡行申请办理,补办成功后,必须激活、关联后才能正常使用。

                        第三章 公务卡支付管理

                        第七条 公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务。公务卡的信用额度,原则上不少于2万元人民币、不超过5万元。

                        第八条 公务卡强制结算目录(附表:省级预算单位公务卡强制结算目录)

                        包括:办公用品购置、书报杂志订阅、印刷费、差旅费、会务费、会费、邮电费、招待费、培训费、手续费、租赁费、小型维修费等,原则上统一使用公务卡结算。确实不具备刷卡支付条件的公用经费支出,经部门和财务处审核同意,可使用现金结算。

                        第九条 持卡人在因公务活动使用公务卡消费时,应取得本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票)和正式税务发票或财政票据,并妥善保管。发票金额合并开具的,还应取得所购商品的明细清单(非电脑打印的清单应加盖销售单位印章确认)。公务卡消费交易凭条、正式税务发票或财政票据以及商品明细清单是公务卡消费报销时的必要依据,是会计核算和审计检查必备的原始凭证。财务处对公务支出有事前审批要求的,持卡人应事先按要求履行相关审批手续。

                        第十条 实行公务卡结算方式后,不再向工作人员办理借款。特殊情况,经主管校领导和财务处审批。原使用转账方式结算的,仍继续使用转账方式。

                        第十一条 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。确有特殊需要,应当事前经过财务处批准,未经批准对公务卡的提现行为,视同个人支付行为,财务处将不予报销相关费用。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用均由持卡人自行承担。


                        第四章公务卡财务报销管理

                        第十二条 使用公务卡结算,不改变现行财务管理制度和报销流程。使用公务卡结算的公务消费需经相关领导审批后方可办理报销手续。报销时,财务处将按照现行财务管理制度,对持卡人的刷卡消费行为进行合规性审核,对符合报销条件的部分予以报销和还款,不符合报销条件的部分,由持卡人自行偿还。

                        第十三条 持卡人使用公务卡进行公务消费后,应在规定期限内办理报销手续,以便财务处及时向持卡人账户还款。公务卡具体记账日期、免息天数及还款日期等以发卡行规定为准。

                        第十四条 持卡人在公务消费后持正式税务发票或财政票据以及经本人签名的公务卡消费交易凭条等原始凭证,按照既定的财务审批程序审批后,交财务处进行报销。

                        第十五条 持卡人因出差在外或其他特殊原因,确实无法在规定日期内办理财务报销手续的,可通过传真等书面方式委托本部门其他人员,并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息,经财务人员审核后先办理借款手续,向发卡行还款,待持卡人返回学校后按规定及时补办报销手续冲回借款。

                        第十六条 财务处对按规定报销的公务卡消费款,通过国库集中支付资金清算系统向公务卡账户进行还款结算,完成报销程序。

                        第十七条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回财务处,并由财务处及时转入学校银行账户。

                        第五章 管理职责

                        第十八条 公务卡用于单位公务支出的结算,持卡人在未按规定办理财务报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,学校不承担由此产生的经济、法律等责任。有下列情形之一的,所产生费用由持卡人个人承担,不予报销:

                        (一)使用公务卡用于个人消费的部分;

                        (二)报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条(pos机小票)或交易记录不符的;

                        (三)持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等;

                        (四)因持卡人个人原因,未能在公务卡免息期内申请报销,所造成的罚息和滞纳金等;

                        (五)因持卡人个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失;

                        (六)其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。

                        第十九条 财务处应加强对账工作,公务卡支出报销业务要做到日清月结,并指定专人定期同财政、发卡行对账,确保账账相符。

                        第二十条 各单位、各部门负责人应严格执行财经纪律及经费管理的有关规定,对本部门公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核,严格控制支出,防止支出的随意性,保证公务消费资金控制在本部门预算范围之内。

                        第六章 附则

                        第二十一条 本办法由财务处负责解释。

                        第二十二条 本办法2016121日起施行。


                        附表:省级预算单位公务卡强制结算目录

                        序号

                        政府收支科目编码

                        公务卡

                        结算项目

                        备 注

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                        办公费

                        指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

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                        印刷费

                        指单位的印刷费支出。

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                        03

                        咨询费

                        指单位咨询方面的支出。

                        4

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                        手续费

                        指单位支付的手续费支出。

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                        水费

                        指单位支付的水费支出。

                        6

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                        06

                        电费

                        指单位支付的电费支出。

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                        邮电费

                        指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。

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                        09

                        物业管理费

                        指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

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                        11

                        差旅费

                        指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。

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                        13

                        维修(护)费

                        指单位日??У墓潭ㄗ什ú话ǔ荡冉煌üぞ撸┬蘩砗臀し延?,网络信息系统运行与维护费用。

                        11

                        302

                        14

                        租赁费

                        指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

                        12

                        302

                        15

                        会议费

                        指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

                        13

                        302

                        16

                        培训费

                        指各类培训支出。

                        14

                        302

                        17

                        公务接待费

                        指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

                        15

                        302

                        18

                        专用材料费

                        指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

                        16

                        302

                        31

                        公务用车运行维护费

                        指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。

                        17

                        302

                        39

                        其他交通费用

                        指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。


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